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非财务经理的财务沙盘
《麻雀和恐龙》
                      ----非财务经理的财务沙盘

【主讲】李焱讲师

 

 

 

课　程　大　纲

【课程方式】在战争中学习战争的沙盘演练
【适合对象】企业中高层干部
 
【课程特点】实战互动＋循序渐进地内容深入＋小组间富于竞争性和多样
            性的财务结果

谁更经营有方?和现实中一样，不同的班子经营出不同的业绩！
 
【实战中体验】
l  怎样通过降低成本，提高利润率和股东权益回报率
l  怎样通过控制存货和应收账款，提高资产运作效率
l  公司的主业务流程及其控制点
l  通过规划和预算保证现金流
l  通过财务分析为经营层决策提供依据
 
【详实的案例】
l  某国内上市公司三大报表解析
l  钱伯斯的拯救大行动---思科案例
l  世界上最不该破产的公司—朗讯案例
l  麻雀变恐龙的传奇---戴尔案例
 
【涉及的财务知识】
l  三大报表及其互相之间的关系
l  三类比例分析
l  杜邦模型和综合性指标
l  上市公司实用报表分析
l  企业全面预算的架构
 
【课程收益】
l  熟练阅读三个财务报表，并掌握相互间的关系
l  获得从财务角度对经营决策进行有效评估的能力
l  获得从财务角度对公司战略进行分析和评估的能力
l  获得对企业主业务流程和全面预算的认识和了解
 
【引子】                                                  
模糊理论中有一个经典的比喻：“北京的蝴蝶振动了一下翅膀，将会引
起佛罗里达州的一场风暴。”
   那么，假如，营销部门----这个蝴蝶的翅膀振动了一下，将会引起公司财
务指标上的哪些变化呢？


部   门
决策工作（蝴蝶翅膀）
可能影响的财务指标
营销和销售
市场预测
营销和销售投入
订单选择
应收帐款
销售方式----产品or方案？
毛利
共同成本（期间费用）
利润
现金流
股东权益回报率

 
    当然，在一天的经营中，你会发现，生产、研发、财务、行政等部门
同样也发生着蝴蝶效应……
 
     至于蝴蝶翅膀将会引起哪些风暴，不同的小组会有不同的体会，因为，
和现实一样，个性化的经营业绩掌握在自己的手中----你们在生产、订单、
融资、设备投入方面的每一个决定都可能使你胜出，也可能使你落后。

【课程内容】
    该课程使用沙盘模拟的方式，一天之中，您将模拟企业三年的经营。
您将踏上一趟发现利润的旅程，并在纵览全局中理解和掌握财务知识。

【课程背景】
    您被一家猎头公司看中，受邀担任“Ｘ”公司ＣＥＯ之职。出于对职
业生涯的审慎考虑，您收集了该公司的资料，并且搭建了该公司的架构，
从中你了解到：

 
学习内容
学习详点
01
认识该企业的骨胳系统
----资产负债表的结构
l 总资产和总负债的概念、内容、关系
2 明晰资产构成及流动资产、速动资产、存货资本、固定资产的概念、内容和关系
3 了解原材料成本、生产成本、直接成本、间接成本、毛利等概念和相关的企业活动
4 了解负债构成、股东回报和期末股东权益的计算
02
学会做资产负债表

    此外，你还收集了该企业的损益表、产品和设备信息等，然后你将做
的是，和你的顾问一起，分析：

 
学习内容
学习详点
01
X、Y、Z产品的生命周期分析
l   生命周期不同阶段工作重点、资源投入方向的不同
l   产品组合与企业现金流
l   从财务角度和经营角度论该企业的长短
02
波士顿矩阵分析
03
ＳＷＯＴ分析

    经过充分论证，你将接手这家公司。接手公司后，您遵循上届ＣＥＯ
的经营流程，结果第一年的经营效果并不理想，做完损益表和资产负债表
后你发现：９千２百万的总资产只产生２百万的净利润。关键指标ＲＯＡ、
ＲＯＥ更是令人难堪。问题出在哪里，你和你的团队展开分析和讨论：如
果时光可以倒流，您将采取那些措施，使ＲＯＡ、ＲＯＥ翻一翻？

 
学习内容
学习详点
01
了解损益表的结构
l  滚雪球的资产负债表
l  剥洋葱的损益表
l  从ROA、ROE看经营得怎样
l  从杜邦模型找改进空间
l  谁更高明，你和Chambers?
l  杜邦模型和考核指标
02
学习做损益表
03
关键指标ROA、ROE的概念、涵义、用途
04
小组讨论：ROA、ROE　拯救大行动
05
杜邦模型分析、杜邦模型的用途
06
实用杜邦模型样本

   第二年您将面临新的机遇和挑战，面对新产品的隆重面世和市场需求
的新变化，您和您的团队能否抓住机遇，创造优良业绩，给董事会一个满
意的答复？

 
学习内容
学习详点
01
企业现金流的三个渠道
l   世界上最不该破产的企业
l   企业经营与财务蹬三轮
l   体验从原材料采购、设备、流程、销售投入、订单选择的全盘规划以及各环节决策的财务效果
02
造血功能----经营现金流
03
新产品面世和销售方式变革引起的财务联动效益
04
试着做预算，决定贷款额度

   第三年, 您在内部管理上有了一些新举措，这些举措能否让您尝到盛
夏的果实呢？

 
学习内容                     
学习详点
01
从流程要效益
l   体验流程改造对存货、订单选择和履行的影响
l   熟悉通过各环节的良性决策和合理衔接产生良好的财务结果
l   DELL大变身，从麻雀到象麻雀一样敏捷的恐龙
l   回顾
l   四个视角的平衡
02
＊　三类比率
03
＊　趋势分析
04
总结

 
   由于采用的是沙盘模拟，非常深入浅出，令学员兴趣盎然地学习财
务知识，易懂而难忘。
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